Главная

Если банк стал неплатежеспособным: инструкция для вкладчика

Революцию в процедуре выплат компенсаций по вкладам произвел закон, вступивший в силу в осенью-2012. Не прошло и нескольких месяцев, как вкладчики некоторых банков испытали на себе все нововведения. Каким образом, согласно новому закону, возвращают вклады, если в банк введена временная администрация, и как выплачивают компенсации после нее – исследовал Prostobank.ua.

Если в банке действует временная администрация

До вступления в силу закона «О системе  гарантирования вкладов физлиц» временную администрацию (ВА) вводили в проблемные банки, которые еще могли «выздороветь». Теперь присутствие в банке ВА означает, что учреждение неплатежеспособно и его выводят с рынка. У банка с ВА два пути: либо он будет полностью ликвидирован одним из четырех способов, прописанных в законе, либо его купит инвестор, и он продолжит функционирование.

В любом случае, пока в банке действует временная администрация (по новому законодательству, она вводится на три либо шесть месяцев), получить компенсацию по вкладу могут лишь те, у кого закончился срок действия депозитного договора или открыт текущий счет, в том числе карточный. Размер компенсации определяется Фондом гарантирования вкладов физлиц , и в январе-2013 максимально возможная к получению сумма составляет 200 тысяч гривен. Компенсацию во время действия ВА выплачивают с учетом процентов, начисленных по вкладу на дату принятия решения НБУ  о неплатежеспособности учреждения и начала процедуры вывода Фондом банка с рынка. К слову, хотя по закону размер компенсации может изменяться по решению ФГВФЛ, он не может быть меньше 200 тысяч гривен.

Если ваш вклад в иностранной валюте, то компенсируют его вам в гривне по официальному курсу НБУ на день принятия регулятором решения о том, что банк неплатежеспособный и вводится ВА.

Чтобы получить компенсацию по вкладу во время действия ВА, нужно дождаться сообщения о начале выплат на официальном сайте  ФГВФЛ или в газетах "Урядовий кур’єр", "Голос України", и обратиться в выбранный Фондом банк, который будет возвращать депозиты вкладчикам. С собой нужно иметь паспорт, идентификационный код и заявление о перечислении средств, образец  которого можно посмотреть на сайте ФГВФЛ либо уже непосредственно в отделении банка-агента.

До объявления начала выплат никаких действий предпринимать не нужно: по закону, уполномоченное лицо Фонда в банке с временной администрацией само формирует списки вкладчиков и передает их в банк-агент. А если вкладчика в списке, переданном банку-агенту, не окажется – нужно будет обратиться в банк, в котором лежал депозит (как правило, в главный офис учреждения).

Если срок вашего вклада заканчивается после действия ВА, то чтобы получить компенсацию, вам придется дождаться принятия решения о дальнейшей судьбе банка.

После временной администрации

Не позже двух месяцев с даты введения ВА, станет известна судьба банка. В лучшем случае, учреждение купит инвестор. Если же инвесторы в банке не заинтересованы (а как показывает практика, найти инвестора не так просто – к примеру, ФГВФЛ подчас даже продлевает  время поиска), то банк подлежит ликвидации. В некоторых случаях банки ликвидируют и после продажи инвестору. Во всех случаях ликвидации вкладчики получают компенсацию по своим депозитам от ФГВФЛ.

В течение трех дней со дня принятия решения про ликвидацию банка и отзыв лицензии, уполномоченное лицо Фонда в банке формирует полный перечень вкладчиков, которые имеют право на компенсацию, и сумм, которые им выплатят. Затем еще в течение трех дней реестр вкладчиков утверждает исполнительная дирекция ФГВФЛ, и не позже чем через неделю с момента отзыва лицензии банка публикуется объявление о начале компенсаций вкладчикам, после чего начинаются выплаты. Как и в случае выплат во время ВА, ожидать публикации нужно либо на официальном сайте  ФГВФЛ, либо в газетах "Урядовий кур’єр", "Голос України".

По закону, выплата компенсации может осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Обращаться в банк-агент нужно с тем же перечнем документов, что и в случае выплаты во время ВА. При этом, по информации сайта  Фонда, если вы не успеете получить выплату через банк-агент в течение 30 дней, то обращаться за компенсацией нужно будет уже непосредственно в ФГВФЛ, написав соответствующее заявление  (образец см. ниже) и приготовив копии страничек паспорта и идентификационного кода.

Компенсацию по вкладу можно получить только до того времени, пока в Единый государственный реестр юридических лиц не будет внесена запись о ликвидации банка как юридического лица. И хотя по состоянию на январь-2013 Фонд продолжает компенсировать вклады по некоторым банкам, у которых решили отозвать лицензию еще в 2010 году, затягивать с обращением за выплатой не стоит.

После ликвидации

По закону, средства, вырученные от продажи имущества ликвидированного банка, уполномоченное лицо Фонда направляет на удовлетворение требований кредиторов учреждения. При этом закон четко определяет их очередь. Сначала Фонд компенсирует ущерб, причиненный жизни и здоровью граждан (если таковой имеется); перечислит зарплату банковским сотрудникам вплоть до дня принятия решения о ликвидации; вернет в свою казну средства, выплаченные в виде компенсаций вкладчикам во время временной администрации, и возместит остальные траты, связанные с неплатежеспособным банком. И лишь после этого наступает очередь вкладчиков.

В четвертую очередь удовлетворяются требования вкладчиков сверх суммы, выплаченной Фондом ранее. Сюда входят остатки вкладов, превышавших 200 тысяч, и проценты по вкладам, начисленные во время действия временной администрации. В шестую очередь удовлетворяются требования физических лиц (но не СПД), платежи которых (или платежи на имя которых) были заблокированы. В этом случае, чтобы получить шанс на компенсацию, нужно заявить свои права кредитора в ФГВФЛ.

Что делать, если ФГВФЛ не компенсирует вклад

К сожалению, есть виды вложений и категории вкладчиков, которые не смогут получить компенсации. Их список уполномоченное лицо Фонда также формирует в течение трех дней со дня принятия решения про отзыв лицензии у банка.

ФГВФЛ не компенсирует средства:

по сберегательному (депозитному) сертификату на предъявителя;

переданные банку в доверительное управление;

которые были размещены в банке под индивидуальные, особо выгодные, по сравнению с остальными, условия (при этом акционные вклады Фонд обязан возвращать на общих основаниях); либо в случае, если вкладчик пользовался другими особыми привилегиями со стороны банка;

по депозиту, под залог которого вкладчик брал кредит и не погасил его;

по вкладу суммой меньше 10 гривен;

по депозитам у филиях иностранных банков;

в других случаях, которые не касаются вкладчиков-рядовых граждан Украины, поэтому здесь приводить их не будем.

Поскольку в вышеперечисленных случаях ФГВФЛ ничего не выплатит, то ожидать ликвидации нет смысла – можно попробовать вернуть свои средства другим способом. И хотя шансы получить свои средства из банка с временной администрацией невысоки, Prostobank.ua известно о двух способах, посредством которых украинским вкладчикам удавалось вернуть свои деньги.

Первый способ выглядел так: вкладчики искали заемщика в том же банке, оформляли на себя его долг и на свой страх и риск проводили взаимозачет депозита и кредита. Эксперты утверждают: если правильно оформить все юридически, то такая схема возможна и без согласия банка. Заемщик, от которого при ликвидации банка, как правило, требуют досрочного погашения займа, только обрадуется возможности выплачивать долг частями.

Второй способ заключался в том, что вкладчик приходил в отделение и аргументировал документально, как сильно ему нужны его средства (например, на операцию родственника). Человеческий фактор никто не отменял, поэтому случалось, что начальники отделений входили в положение вкладчика, и депозит возвращали. Впрочем, чаще всего реализовать подобные схемы на практике слишком сложно, поэтому лучший способ не потерять свои деньги – позаботиться о них заранее.

Дополнение

Бланк заявления о получении компенсации по вкладу в банке, который ликвидируется

Директору-розпоряднику  Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ____________________________________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові заявника)  за вкладом __________________________________________________________________________, (прізвище, ім'я, по батькові вкладника)  який проживає за адресою:  ___________________________________________________________________________________ (місце проживання - поштовий індекс, область, район, місто, назва вулиці, № будинку, № квартири)  _____________________________________________________________________________________

Контактний номер телефону: ____________________                                                                                  (стаціонарний)

 

ЗАЯВА (рекомендована форма)

Прошу виплатити мені гарантовану суму відшкодування за вкладом, розміщеним у банку  ___________________________________________________________________________________                                                                                  (найменування банку, у якому був вклад) Додатки: 1. Копія паспорта (сторінки, що містять прізвище, ім'я, по батькові, інформацію про номер, ким виданий, дату видачі, місце проживання). 2. Копія документа органу державної податкової служби про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків або копія сторінки паспорта з відповідною відміткою для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків, повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті. 3. _________________________________________________________________________________* ____________  * За потреби надається перелік інших додатків (наприклад, свідоцтво про право на спадщину, свідоцтво про народження - нотаріально засвідчені).
"___" ____________ 20__ року		____________  (підпис)

Информация о материале

Опубликовано: 01 февраля 2013

Украинское такси: не плачь, не бойся, не проси

За день на украинских дорогах в них гибнет примерно 11 человек. По данным Госавтоинспекции, за первое полугодие 2012 года разбились 12,5 тысяч автомобилей. Винить в этом есть кого, говорят представители ГАИ: пьяных водителей, невнимательных пешеходов, наглых таксистов. На последних стоит обратить особое внимание. По мнению большинства участников дорожного движения, водители-таксисты зачастую работают в тесном взаимодействии с милицией, что дает им преференции вести себя на дорогах по-хамски.

Если в большинстве случаев таксисты безнаказанны, то виновными, как правило, остаются или другие водители, или же пешеходы. Но почему-то никто не задумывается над тем, есть ли вообще у таксистов какая-либо подготовка. Ведь их профессионализм, в первую очередь, зависит от умения водить и знаний ПДД.

Права получил, а водить не научился

В Украине, нет профессионального обучения специально для тех, кто занимается перевозкой пассажиров. Поэтому у нас любой человек, достигнув 18 лет и получив права после трехмесячного обучения в автошколе, может идти в таксисты. В этом вся соль проблемы, утверждают эксперты.

 «В автошколах мы готовим не только водителей определенных категорий, а и будущих преподавателей и инструкторов, – рассказал преподаватель автошколы «ЮАР» Сергей Сиротенко. – Ведь они должны иметь соответствующее удостоверение, которое дает право обучать в дальнейшем. Но жизнь сейчас выдвигает новые требования, и в связи с этим нужно сказать, что в автошколах пора выпускать и профессиональных таксистов. Тогда нужно предусмотреть для них, кроме обычной программы, курс психологии, этики, культуры. Отдельная проблема в этом вопросе – качество самой подготовки и приема экзаменов, которая в наши дни не соответствует действительности». Среди начинающих водителей, которые недавно получили права, бытует мнение, что на сегодняшний день их можно приобрести за 400 долларов.

В советские времена, в отличие от сегодняшних дней, вспоминает водитель с 30-летним стажем Петр Паславский, были крупные предприятия, где работали не только таксисты, а и специалисты по технике безопасности, которые проводили с водителями соответствующие занятия. Кроме этого, в те времена, рассказал таксист-ветеран, была централизованная система обслуживания автомобилей, которая вынуждала водителей следить за техническим состоянием своих машин. Единственным минусом, отмечает он, был дефицит таксомоторных услуг: такси или вообще могло не приехать, или опаздывало настолько, что люди попросту его не дожидались.

Сейчас мы видим совершенно иную ситуацию: частных служб такси и диспетчеров огромное количество – один звонок, и такси подадут в указанное место вовремя. Но в наши дни в этом бизнесе работают случайные люди, а техническое состояние автомобилей оставляет желать лучшего.

По словам Петра Дмитриевича, сейчас за рулем люди, слабо знающие правила дорожного движения, механику автомобиля, люди, которые совершенно не знают города, где они работают. Кроме этого, акцентирует внимание он, работа таксистов предполагает знания психологии людей, а ними далеко не каждый водитель обладает: «Поэтому многие таксисты погибают из-за того, что не умеют определить, кого можно сажать в салон авто, а кого – нет». Ну и самый большой минус, резюмирует Петр Паславский, – это неофициальный статус службы такси, где водители работают нелегально.

А Сергей Сиротенко считает, что кроме навыков, приобретенных в автошколе, у любого таксиста должно быть еще и призвание: «Это глубоко профессиональный водитель, потому что, как космонавтом не может быть каждый, так и водитель – это или дано от природы, или нет». По его словам, у него должна быть хорошая реакция, чтобы суметь спрогнозировать ситуацию на дороге, он должен обладать определенными знаниями культуры и располагать пассажира, чтоб тот чувствовал себя максимально комфортно во время поездки, должен знать технику, с которой он работает, в совершенстве знать ПДД.

Сергей Сиротенко акцентирует внимание на том, что таксисту, помимо подготовки, нужно учитывать непростой режим работы: днем и ночью он вынужден выезжать по вызовам – а это, хочешь ты того или нет, сказывается на его здоровье. Ведь работодатель не спрашивает таксиста, отдохнувший он или нет, поэтому в этой ситуации водитель должен сам принять решение, стоит ли садиться ему за руль в плохой физической форме.

О том, что одного обучения в автошколе, недостаточно, рассказал правозащитник, автор книги «100 аргументов против штрафов ГАИ» Владимир Караваев. Он уверен, что если даже учесть то, что за рулем хорошего автомобиля квалифицированный водитель, перевозкой пассажиров он все равно не может заниматься: «Во многих европейских странах таксист дожнет пройти дополнительную профессиональную подготовку, потому что трехмесячные курсы в автошколе предусматривают уровень для начинающих водителей, а таксист-профессионал должен обладать большими знаниями и умениями, чем обыкновенный водитель. К примеру, навыками экстремальной езды».

В этой связи стоит сказать и про возрастной ценз водителя-таксиста, который занимается перевозкой пассажиров и который несет ответственность за их жизни. По убеждению господина Караваева, это должен быть человек, который достиг 21 года – это что касается нижней черты возраста. Что касается верхней – то здесь нужно руководствоваться исключительно состоянием здоровья водителя: если оно позволяет работать за рулем в 80 лет, – пожалуйста. Но нам, к сожалению, нечем похвастаться: имеем огромное количество людей, у которых в 40 лет здоровье нет, но они работают в такси – и это уже вопрос ответственности медиков: разрешать такому человеку водить или отказать.

В профессиональном бизнесе такси, считает большинство пассажиров, эти вещи должны отслеживаться, причем соответствующими службами: это регулярные проверки медработников и инспекторов ГАИ. Ну а сейчас, как мы сами можем убедиться, происходит бесконтрольный естественный отбор таксистов.

Что же касается решения этой проблемы, то здесь изобретать велосипед не стоит, отметил преподаватель автошколы «ЮАР» Сергей Сиротенко. Он убежден, что сейчас у нас есть все возможности изменить ситуацию с таксистами в корне.

 «За основу подготовки таксистов можно взять те положительные моменты, которые были при Советском Союзе. Автоперевозчик должен оставаться автоперевозчиком, который подчиняется Министерству транспорта. Контролирующих органов у ГАИ сейчас – достаточно – эта структура себя оправдывает, и без нее никуда не денешься. Медицинские учреждения, которые должны контролировать состояние водителей – у нас есть. Единственное требование – принять на законодательном уровне порядок подготовки таксистов и создать программы по линии Министерства образования, расширив курс дисциплин для их обучения. И это совершенно реально», – резюмировал преподаватель автошколы «ЮАР».

Легальное такси – визитная карточка любого города

Если такой закон будет принят в Украине, очевидно, что бизнес такси выйдет из тени. Появится специализированное обучение таксистов, и такой водитель приобретет статус профессионала, что нормально в Европе и во всем цивилизованном мире. И в дальнейшем любой уважающий себя легальный автоперевозчик не позволит взять к себе на работу человека с улицы.

Кроме этого, за границей на законодательном уровне важным моментом работы легального такси является обязательное страхование, что практически полностью отсутствует у нас.

На данный момент в Украине лишь 5% легальных служб такси. Они имеют лицензию на перевозку пассажиров, и соответственно – право на страхование, как представитель автоперевозок. И даже если такое право закреплено за службой такси, стоит сказать о ценах на страховки, которые обходятся в два раза дороже, чем обыкновенному водителю.

Мы обратились в одну из киевских страховых компаний для того, чтобы понять, как у нас обстоят дела со страхованием таксистов, их автомобилей и пассажиров.

«Тарифы на обязательное гражданское страхование от третьих лиц для таксиста, – рассказала директор Центра продаж № 7 СК «Здорово» Наталья Гончаренко, – так называемую автогражданку (что, несомненно, предусматривает страховку жизни пассажиров), гораздо выше, чем для обыкновенного водителя. К примеру, у нас страховка по минимальным тарифам для таксиста, если он представляет конкретную службу, стоит 1 500 грн., если он сам имеет личную лицензию и работает на себя, – 2 100 грн. Но для того, чтобы получить выплату в случае ДТП, официальный таксист обязан постоянно ездить с шашкой и со всеми опознавательными знаками». Для сравнения, средняя цена на «автогражданку» для обыкновенного водителя колеблется в районе от 700 до 900 грн.

И на этом моменте стоит остановиться подробнее. Получается, что для таксиста, желающего заработать, прежде чем идти в такси, нужно: а) получить недешевое профессиональное образование; б) купить или иметь автомобиль; в) получить лицензию на работу в такси и г) застраховаться по наивысшему тарифу. Это, если брать по минимуму, выльется для будущего таксиста в немалую сумму. Поэтому, объясняют страховики, водители-таксисты в большинстве случаев не заморачивают над тем, на чем они ездят и есть ли у них специальная для их деятельности страховка.

Это плохая практика, и от нее страдают только пассажиры, уверена Наталья Гончаренко. В случае ДТП, объяснила она, таксистам с обыкновенной страховкой отказывают в выплате. Соответственно, если есть потерпевшие, они остаются при своих интересах. И даже если они захотят подать в суд, то нужно будет учитывать дружеские отношения таксистов и работников ГАИ. Есть подозрения, что удовлетворения иска можно попросту не дождаться.

Профессионал-любитель – удел украинского рынка труда

Учитывая низкий уровень подготовки в большинстве случаев и отсутствие любых гарантий безопасности, может, стоит задуматься, садиться в такое такси или нет.

И, к сожалению, таксисты – это не единственная профессия в Украине, которая не соответствует положенным нормам и стандартам. В своей массе мы имеем таких же врачей, учителей, банкиров, продавцов, работников правоохранительных органов. Этот список, увы, можно продолжать до бесконечности.

Нынешняя система образования готовит любителей, которые относятся к своей работе, мягко говоря, халатно. И как только мы начинаем предъявлять претензии к их низкой квалификации, в большинстве своем у них срабатывает синдром обделенных жизнью. Везде, где бы мы не оказались, в кабинете у доктора или в приемной у начальника ЖЕКа, мы нехотя выслушиваем про их тяжелую жизнь. Муж – неудачник, дети – неуки, зарплата – нищенская, отпуск последний раз был пять лет назад – и все эти горести мы должны переваривать, а потом еще и пожалеть бедолаг. Но вот парадокс: почему-то никто не жалеет нас. Ведь не они – жертвы, а мы!

«В таксисты от хорошей жизни не идут», – сказал мне как-то один киевский водитель из частной фирмы «Абсолют», приехав на вызов в нетрезвом состоянии. Если бы не ночь и не опоздание на рейс самолета, речи о том, чтобы сесть в это авто, не было бы. Но в этом случае пришлось подчиниться ситуации и полагаться, скорее на судьбу, чем на опыт вождения таксиста и наличие у него хоть какой-то страховки.

 «Нужно кормить семью, а кругом – безработица. Идти на стройку – нет здоровья – вот и таксую. Я уже как третьи сутки без отдыха», – сетует мужчина.

«Образование-то у вас есть?», – почему-то вырвалось у меня.

«Конечно, – хвалится таксист. – Экономическое».

И ведь учился же человек пять лет в высшем учебном заведении, ходил, очевидно, на лекции, изучал макро и микроэкономические показатели, а на выходе мы получили дядю таксиста. В лучшем случае он по-честному отходил на занятия в автошколе, а не купил их, а в худшем – пополнил ряды украинских водителей-самоучек.

И вот здесь уже проблема не в отсутствии желания у человека учиться, а в системе образования, которая позволяет получать экономическое образование, а потом идти работать в такси.

Информация о материале

Опубликовано: 01 февраля 2013

Жажда мести парализовала инстинкт самосохранения

Вот уже вторую неделю подряд главная топ-тема в стране — происходящее с украинским экс-премьером. Более того, дело Юлии Тимошенко останется в центре внимания Украины и на следующей неделе — на 30 января по поводу ситуации с лидером оппозиции запланирована внеочередная сессия Верховной Рады, в ходе которой инициировавшие ее фракции «Батькивщины» и УДАРа будут требовать отставки генпрокурора Виктора Пшонки. И это притом что в скором времени по делу Тимошенко должен быть обнародован вердикт Европейского суда по правам человека (ЕСПЧ), который вряд ли добавит позитивных эмоций украинской власти, зато прогремит на весь мир. Вместо какого-либо вразумительного ответа на вызовы, связанные с Тимошенко, официальный Киев избрал тактику подливания масла в огонь. И это лишь усугубляет и без того сложную международную конъюнктуру для Украины, что не может не отразиться на внутреннем положении в стране.

Угроза железного занавеса

Когда 8 января Тимошенко объявила акцию гражданского неповиновения, многие ее недоброжелатели трактовали это как попытку в очередной раз напомнить о себе. Впрочем, проблему можно было решить в считанные минуты, ведь протестующая не требовала ничего экстраординарного — просто демонтировать в палате камеры видеонаблюдения, вывести караул, который дежурит у ее кровати круглосуточно, а также заменить мужчин-надзирателей женщинами. Но все превратилось в вялотекущий процесс, пока в прошлую пятницу не случился срыв: ранним утром троих женщин-нардепов, которые присоединились к акции Тимошенко в Харьковской железнодорожной больнице, правоохранители буквально выволокли из помещения (хотя по Конституции народные депутаты неприкосновенны), а ближе к вечеру на авансцену вышел генпрокурор. Объявив о завершении следствия по делу об организаторах убийства Евгения Щербаня в 1996 году, Виктор Пшонка обвинил в этом Юлию Тимошенко. И, уточнив, конечно, что точку в деле должен поставить суд, генпрокурор допустил для подозреваемой пожизненный срок заключения.

ГПУ связывала дело Щербаня с фамилией Тимошенко и раньше, но последние два с половиной года подобные обвинения вкладывались в уста первого зама генпрокурора Рената Кузьмина, который уже стал невъездным в США. Теперь, когда в лице президентского кума Пшонки подключилась «тяжелая артиллерия», стало понятно, что украинская власть на самом высшем уровне либо недопоняла угрозы мультипликации судьбы Кузьмина на энное количество VIP-персон, либо ради окончательной расправы над своим главным политическим конкурентом сознательно идет на это. Или, может, кто-то считает, что для Запада более убедительны слова Пшонки, чем, скажем, его первого зама? Так это вряд ли, о чем свидетельствует письмо госсекретаря США Хиллари Клинтон, которое американский посол в Украине Джон Теффт передал Тимошенко 22 января, спустя четыре дня после эпохальной пресс-конференции Пшонки. «Я с большим беспокойством слежу за Вашей ситуацией и хочу еще раз заверить, что Соединенные Штаты выступают за Ваше немедленное освобождение», — цитирует пресс-служба «Батькивщины» письмо Клинтон к Тимошенко, и этим, в принципе, все сказано. Сама Юлия Владимировна дала конкретный ответ на обвинение в ее причастности к убийству Щербаня 16-летней давности: «Такую откровенную неправду будет несложно опровергнуть в международных судах. Именно в международных, потому что цену судам, прокурорам, следователям в Украине все хорошо знают».

С происходящим очень сложно вяжутся слова Виктора Януковича о том, что «наше движение как соборной нации невозможно без политического примирения». Причем Президент, заявив это на торжественном собрании по случаю Дня соборности, на следующий день отбыл с важным международным визитом в швейцарский Давос на ежегодный Всемирный экономический форум. Подобное радикальное расхождение слов с делами очень напомнило тот разнос с обвинениями в саботаже реформ, который неделю назад Янукович устроил назначенному перед Новым годом Кабмину. Да только действуют такие месседжи на очень узкую целевую аудиторию, ежедневно сокращающуюся, как шагреневая кожа.

Зато недвусмысленные слова Пшонки в прошлую пятницу хорошо поняли в Брюсселе, который за день до того через послов Германии и Франции Кристофа Вайля и Алена Реми отправил Киеву четкий сигнал: крупнейшие страны Евросоюза выступают за скорейшее подписание соглашения об ассоциации с Украиной. Но после 18 января европейскими кулуарами стала гулять информация о том, что запланированный на 25 февраля саммит Украина — ЕС может быть опять перенесен на неопределенное время. А в Парламентской ассамблее Совета Европы (ПАСЕ) появился проект резолюции, в котором Украине рекомендуется рассмотреть вопрос о создании национального органа, ответственного исключительно за исполнение решений ЕСПЧ, и напоминается, что государства – участники ПАСЕ несут основную ответственность за эффективное применение на национальном уровне Европейской конвенции по правам человека. Так что очередную резолюцию можно считать арт-подготовкой перед обнародованием вердикта Евросуда по делу Тимошенко, сужающей для официального Киева возможности витиеватых ответов до лаконичных «да» или «нет».

В поисках денег

Как тут не вспомнить, что очередной откровенный наезд ГПУ на Тимошенко и ее адвоката Сергея Власенко (против него открыто несколько уголовных дел, касающихся его неудачной прошлой семейной жизни и кражи автомобиля у самого себя) состоялся в преддверии визита 24 января в Киев миссии МВФ с целью возможного возобновления программы кредитования. И совпал во времени с неофициальным визитом первого вице-премьера Сергея Арбузова и главы Минфина Юрия Колобова в США, целью которого была плодотворная встреча украинских правительственных чиновников с руководством крупной инвестиционной компании Franklin Templeton Investments. Как отразится недавнее громогласное заявление Пшонки на характере данных экономических контактов, можно считать риторическим вопросом. И это на фоне громадных дыр в госбюджете, рекордных выплат по внешним долговым обязательствам и углубляющейся рецессии украинской экономики (на днях Госстат сообщил, что в декабре 2012 года объем промышленного производства сократился к декабрю 2011 года на 7,6%, тогда как в ноябре-2012 промпроизводство упало на 3,7%).

Экспертное сообщество почти единогласно считает, что сложившаяся в Украине ситуация крайне выгодна России, в распростертые объятия которой наша страна движется семимильными шагами. Однако эксперты забывают о двух но. Во-первых, в РФ сейчас складывается не самая благоприятная экономическая ситуация, так что в условиях кризиса Москва способна выделить Киеву незначительные финансовые ресурсы (при максимуме ответных экономических преференций), что может помочь, как мертвому припарки. А во-вторых, Кремль пока не готов гарантировать переизбрание Януковича через два года на второй президентский срок. А для украинского Президента это главнейший вопрос.

Информация о материале

Опубликовано: 01 февраля 2013

Правительственные поиски бюджетных резервов: пиар, прожект, надежда?

В одном из предыдущих номеров ZN.UA уже сообщало о форсированной разработке в правительственных кабинетах Государственной программы активизации развития экономики на 2013–2014 гг. Во вторник, 22 января, состоялось правительственное совещание, в ходе которого рассматривалась ее первая рабочая версия. Согласно заявлению премьер-министра Николая Азарова, процитированному пресс-службой Кабмина, проект, разработанный рабочей группой во главе с первым вице-премьером Сергеем Арбузовым, "требует доработки". По словам главы правительства, госпрограмма уже прошла рассмотрение во всех министерствах и ведомствах, однако "к ней много замечаний, и по-другому не может быть, потому что это первый за много лет такой масштабный документ". Также премьер сообщил, что поставил задачу представить доработанный проект госпрограммы на рассмотрение Кабмина уже в первой декаде февраля.

О содержании документа общественность может судить еще только со слов представлявшего его министра экономразвития и торговли Игоря Прасолова. Несмотря на обилие патетики, конкретики пока маловато — шесть перечисленных министром приоритетных направлений имеют традиционно всеохватывающий характер: повышение конкурентоспособности экономики, улучшение инвестклимата, поддержка национального производителя и реализация политики импортозамещения, развитие перспективных высокотехнологичных секторов, структурные реформы в стратегических отраслях, активизация международного сотрудничества и развитие экспортного потенциала.

Нужно сказать, что перечень налоговых инициатив, о которых уже рассказывало ZN.UA, относится к первому (и, видимо, основному) разделу программы. Формулировкам его основных задач тоже, как обычно, сложно возразить — обеспечение соответствия налоговой нагрузки на бизнес реальным возможностям экономики, удешевление доступа к долгосрочным кредитным ресурсам, снижение административных барьеров для развития предпринимательства, а также развитие малого и среднего бизнеса.

Насколько заявленные декларации соответствуют реальному содержанию, ZN.UA попыталось разобраться на основании той конкретики по основным планируемым фискальным новшествам, которая уже обнародовалась ранее, объединив их в сводную таблицу. Тем более что значительная и наиболее значимая их часть уже становилась предметом достаточно детального анализа на наших страницах.

 Снижение единого социального взноса

Сейчас в Украине размер единого социального взноса (ЕСВ), который платят работодатели, в зависимости от вида деятельности и класса профриска составляет от 36,76 до 49,7% от зарплаты сотрудника и считается одним из главных виновников зарплат в "конвертах". Масштабы этого явления оцениваются фискальными органами в 350 млрд грн в год.

Большая часть соцвзноса направляется в Пенсионный фонд, остальное — в соцфонды (по временной потере трудоспособности, от несчастных случаев, на случай безработицы). Еще летом прошлого года ГНСУ озвучивала предложение о снижении размера ЕСВ до 15%. В результате этого шага и комплекса сопряженных мер фискалы рассчитывали вывести из тени минимум 100 млрд грн зарплат. Но это — в перспективе, а с момента внедрения возникает угроза сокращения поступлений и так хронически дефицитного Пенсионного фонда. Потенциальную дыру налоговики оценивали в

 30,8 млрд грн (в ПФ, правда, прогнозы были в три раза пессимистичнее). Однако согласно их расчетам, образовавшийся дефицит ПФ можно было сократить в пять раз (т.е. до чуть более 6 млрд грн) за счет условного профицита. Последний должен сформироваться в результате реформирования НДС — снижения ставки до 7–12% и введения налога с оборота (впрочем, многие наблюдатели относились ко второй из названных инициатив с изрядной долей скепсиса, и именно она вызвала наибольшую полемику среди экспертов).

Пока неизвестно, вернутся ли налоговики к своей идее именно в таком ее виде, но в пунктах программы предусмотрен ряд мер по ЕСВ: "Внесение на рассмотрение ВР Украины проекта закона Украины относительно снижения ставок начислений на фонд оплаты труда (ЕСВ), переход к начислению ЕСВ без дифференциации его ставок по классам профриска, пересмотр пропорций распределения средств между фондами социального страхования и расширение шкалы прогрессивного налогообложения доходов физлиц".

Как отмечала исполнительный директор Европейской бизнес-ассоциации Анна Деревянко, снижение единого соцвзноса действительно должно способствовать выводу зарплат из тени. Но для успешности этого шага необходимо гарантировать бизнесу неизменность и стабильность ставок единого социального взноса, отсутствие ретроспективных санкций и штрафов.

При этом эксперты обращали внимание, что к сокращению соцставки нужно подходить взвешенно. "Опыт других стран показывает, что слишком поспешные и радикальные шаги могут привести к тому, что впоследствии ставки соцвзноса снова придется увеличивать", — предупреждала директор экономического департамента УСПП Юлия Дроговоз.

Расширение прогрессивной сетки налогообложения доходов физлиц

В настоящий момент доходы физлиц объемом до 10 минимальных зарплат (около 10 тыс. грн.) облагаются по ставке 15%, свыше этой планки — 17%. Опять же, в презентованных летом прошлого года предложениях по реформированию налоговой системы речь шла о снижении до 10% ставки налога на доходы физлиц (НДФЛ) для малоимущих граждан и ее повышении до 20% — для состоятельных людей. Для физлиц со средними доходами предлагалось оставить нынешние 15%.

"Богатые люди зарплату преимущественно не получают, поэтому не платят с нее НДФЛ, не осуществляют отчислений в фонды соцстрахования. Их основные доходы либо не облагаются, либо облагаются по ставке минимум втрое ниже, чем зарплата (в частности, дивиденды)", — считает заместитель председателя Федерации профсоюзов Сергей Кондрюк.

В свою очередь, руководитель налогово-юридического департамента, партнер компании Deloitte Виктория Черновол обращает внимание на то, что во многих развитых странах доходы состоятельных граждан облагаются по общим или даже более высоким ставкам. "Пассивные виды доходов, как дивиденды и роялти, доступны только 1–2% населения, однако такие выплаты составляют немалую сумму в абсолютных показателях. Например, в 2011 г. украинские предприятия уплатили 1,5 млрд долл.", — сообщает эксперт.

Главный риск от реформы НДФЛ — сокращение доходов местных бюджетов. С одной стороны, повышение ставки для высоких зарплат может привести к их тенизации. С другой — снижение ставки для малоимущих граждан может уменьшить их отчисления в бюджеты.

Эксперт по вопросам бюджетной политики Ассоциации городов Украины Александр Слобожан высказывал мнение, что повышение НДФЛ для состоятельных граждан не компенсирует потери от его снижения для других категорий населения. Правда, первый заместитель директора Национального института стратегических исследований Ярослав Жалило с такой позицией не соглашался: "В случае введения не "запретительных" ставок прогрессивной шкалы эффект не будет слишком мощным. Совершенствование систем учета, контроля, платежей повышает цену тенизации зарплаты, делая ее невыгодной".

Ревизия системы налоговых льгот

По подсчетам специалистов КМУ, на которые ссылался заведующий сектором денежно-финансовой стратегии Алексей Молдован, в 2012 г. объем потерянных бюджетом доходов из-за льгот мог составить около 59,4 млрд грн.

О необходимости оптимизации системы не говорил только ленивый. Правда, пока никому не удавалось предложить (тем более внедрить) стройную систему изменений, в рамках которой четко были бы отделены неэффективные налоговые преференции, откровенно лоббистские льготы, когда ими пользуются те, кто вполне мог бы без них обойтись. При этом надо учитывать, что отмена льгот для ряда отраслей экономики сопряжена с риском вызвать существенные негативные социальные последствия (в т.ч. с точки зрения роста цен). Как найти баланс, распутать этот клубок интересов — пока что бравшиеся за решение этой проблемы рабочие группы ответа найти не смогли. В любом случае понятно, что к этому вопросу с топором лучше не подходить. Здесь нужна тонкая работа скальпелем.

В правительстве планируют сконцентрироваться, прежде всего, на льготах по НДС и налогу на прибыль. По подсчетам инициаторов изменений, это может принести в бюджет 15–20 млрд грн. Сумма, безусловно, впечатляющая. Но специалисты призывают к сдержанности в ожиданиях. "Например, для легкой промышленности у нас нулевая ставка по налогу на прибыль. Но увеличатся ли доходы бюджета от возврата к общей системе? Практически нет, видимо, потому что большинство предприятий легкой промышленности показывают или очень незначительную прибыль, или убыток", — рассуждает А.Жолудь.

Как отмечал еще в прошлом году А.Клименко, будучи главой ГНСУ, согласно результатам опроса, проведенного Research&Branding Group, 46% бизнесменов выступают за отмену налоговых льгот. "Из года в год количество льгот сокращается. Только за этот год (2012-й. — В.П.) их объем уменьшился на 10 млрд грн. Сейчас мы рассматриваем различные варианты. Один из них — правительство централизованно дотирует конкретные предприятия, нуждающиеся в поддержке. Другой вариант — частично сохранить льготы", — отметил А.Клименко.

Трансфертное ценообразование

Достаточно подробный анализ этой инициативы ZN.UA уже предложило своим читателям в предыдущем номере (от 18 января с.г.) в материале "Великая трансфертная битва: раунд первый", а также в материале "Большое олигархотрясение: show must go on?" (от 21 декабря 2012 г.).

Налогообложение операций с ценными бумагами

Пересмотр устоявшихся в этой сфере правил (причем поначалу — в достаточно волюнтаристской форме) фискалы затеяли еще прошлым летом. По их данным, общий объем договоров торговцев ценными бумагами в 2011 г. составил 2,2 трлн грн, из которых на десять украинских бирж пришлась приблизительно лишь десятая часть (235 млрд грн). При этом, несмотря на гигантские обороты внебиржевого рынка, отчисления в бюджет от его участников составили лишь 152 млн грн налога на прибыль. Как неоднократно подчеркивали налоговики, сопоставимые с размером номинального ВВП объемы заключенных договоров (при мизерности биржевых оборотов) как раз и являются следствием широко распространенных схем по накачиванию фиктивного капитала, обналичиванию средств, оптимизации налогов.

Публичная полемика с протестовавшими против этой инициативы представителями рынка длилась почти полгода и была достаточно ожесточенной. Однако под самый занавес каденции прошлого созыва Верховной Рады законопроекты №11284 и 11285 об изменении системы налогообложения на рынке ЦБ таки были приняты.

В документе, среди прочего, предусмотрено введение 1,5-процентного налога с продажи вне фондовой биржи ЦБ, которые не находятся в биржевом реестре, а также установление на уровне 10% ставки налога на прибыль от операций с ЦБ. Таким образом, фискалы надеются не только закрыть одну из самых масштабных (наряду с уклонением через офшорные операции) схем по минимизации налогообложения в Украине, но и при этом стимулировать развитие организованной части фондового рынка (биржевых торгов). Ожидается, что уже в первый год благодаря новациям бюджет может дополнительно получить 0,8–1 млрд грн.

Как отмечал экс-секретарь Кабмина Виктор Лисицкий, введение 1,5-процентного налога с операций с ЦБ для нормально работающего бизнеса после определенной адаптации не должно стать критичным. "По крайней мере, большинство "рутинных" операций сможет и дальше производиться во внебиржевом сегменте, если в этом существует потребность. А что касается "специфических" операций, то не следует исключать, что для них найдутся удобные форматы работы и на биржах, ведь там немало ЦБ, которые вежливо называют "техническими". Хотя, конечно, цена вопроса для последних должна повыситься", — дополнял руководитель налогово-юридической практики Ernst&Young и глава налогового комитета Европейской бизнес-ассоциации Владимир Котенко.

Повышение ввозных пошлин

Разработчики программы инициируют поднятие ставок ввозных пошлин до уровня, определенного в протоколе о вступлении Украины в ВТО и повышение в два раза полных ставок таможенного тарифа на все группы товаров. За счет этого предполагается пополнять казну на 2–2,5 млрд грн ежегодно.

Напомним, что обращение Украины к ВТО по увеличению пошлин на более чем 350 товарных позиций до уровня, определенного в Протоколе о вступлении Украины в ВТО, вызвало резко негативную реакцию в ЕС, США и, собственно, офисе ВТО (столь масштабного пересмотра в истории организации еще не было). Невзирая на это, в правительстве предполагается и дальше гнуть эту линию.

Как отмечал бывший исполняющий обязанности министра финансов Игорь Уманский, такой курс Украины можно рассматривать не только как способ пополнения госбюджета, но и как инструмент исправления диспропорций в торговом балансе страны. Тем более что это вполне вписывается в контекст глобальных торговых войн. "Сейчас в условиях рецессии мы вошли в период агрессивных, где-то мягких, где-то не совсем законных торговых войн, которые начинаются с войн валютных для создания преимуществ для своих производителей, но постепенно переходят в плоскость тарифных и нетарифных режимов", — констатировал эксперт. Анализируя сценарии реагирования других стран мира на обращение Украины в ВТО, г-н Уманский не исключил, что против отечественных экспортеров могут быть инициированы антидемпинговые расследования. "Нам не надо никого ни о чем просить (о повышении таможенных ставок). Мы не выходим за договоренности с ВТО, которые есть", — резюмировал эксперт.

Всеобщее декларирование доходов

Как уже сообщалось, подготовка соответствующего законопроекта уже начата. Принять его реально, пожалуй, не раньше второго квартала, исходя из хотя бы необходимости его обсуждения (обойтись только имитацией процесса, учитывая деликатность вопроса, вряд ли удастся). При таком сценарии вступить в силу он может с 1 января 2014 г. То есть непосредственное декларирование, по логике вещей, должно было бы состояться уже в 2015-м.

Понятно, что это — едва ли не самая сложная с точки зрения выполнения идея. И дело не только в том, что вряд ли граждане с удовольствием бросятся декларировать реальные доходы и платить больше налогов. Усложнять этот процесс будут несколько факторов.

С одной стороны, неэффективное использование и разворовывание бюджетных средств. С другой — широкие слои населения необходимо будет убедить в соблюдении принципа социальной справедливости. А именно: показать и доказать, что все без исключения крупные и крупнейшие бизнесмены, политики и чиновники тоже честно платят налоги, декларируя намного более реальные, чем нынешние, доходы и имущество. Если (ох уж это если!) подходы к системе управления госфинансами реально изменятся, а борьба с уклонением от налогообложения через, скажем, трансфертное ценообразование или косвенные методы оценки расходов таки заработает, принеся ощутимый результат, то почему бы и нет? В любом случае, к всеобщему декларированию Украине целесообразно двигаться, ведь в таком формате живет большинство стран, которые принято считать цивилизованными. Вопрос лишь в том, как именно к этому прийти.

Один из наиболее серьезных и важных доводов в пользу введения всеобщего декларирования высказал исполнительный директор "CASE Украина" Дмитрий Боярчук. Он считает, что всеобщее декларирование доходов, а также собственноручная уплата налогов позволят гражданам четче представлять, сколько средств они отдают государству. А это породит более острое неприятие фактов неэффективного использования госсредств. "Предприниматели собственноручно платят налоги в бюджет. Поэтому очень часто оказывают серьезное сопротивление, когда госслужащие требуют взятки или просто неэффективно расходуют средства бюджета", — констатирует эксперт. При этом обязательным условием введения всеобщего декларирования доходов населением он назвал максимальное упрощение соответствующих процедур, желательно — в электронном виде, без личного общения с налоговиками.

Другие новшества

Как уже сообщало ZN.UA, среди рассматриваемых Кабмином мер и такие, которые носят сугубо фискальный характер, — введение акцизного налога на импорт грузопассажирских автомобилей и увеличение ставок акциза на кузова для легковых автомобилей (предположительное увеличение доходов бюджета — около 1 млрд грн в год). Внедрение усиленного контроля за реализацией на внутреннем рынке отдельных высоколиквидных товаров должно принести в казну дополнительно еще около 1–1,5 млрд грн.

В перечне инициатив, результативность которых для бюджета оценить пока достаточно сложно (по этой причине мы не включали их в сводную таблицу), — расширение группы подакцизных товаров за счет нефтепродуктов, являющихся компонентами бензина, дизельного топлива (биодизеля и его смесей), серых нефтепродуктов, полученных из битумных пород (минералов), жидкого топлива (мазута), газойлей для химических преобразований и специфических процессов переработки.

Предполагается внедрение единого госреестра товарно-транспортных накладных на спирт (вместо нарядов) и алкогольные напитки.

Последние меры предполагается подкрепить внедрением счетчиков на спирт, а также скважины газа и нефти. Намечается также "расширение круга налоговых агентов, уплачивающих экологический налог".

Расширение налоговой базы фискалы обещают компенсировать путем упрощения налогового учета не только за счет повсеместного внедрения электронных сервисов (упрощение порядка регистрации плательщиком НДС и подача заявлений в электронной форме, проведение электронных проверок, внедрение электронной отчетности для СПД-шников), но и гармонизации налогового и бухгалтерского учетов.

Все эти меры (как и другие, которые еще могут появиться), хотя и с разной скоростью, как представляется, могут оказать бюджету поддержку, главное, чтобы для этого хватило политической воли. А для обеспечения поддержки общественной — и умения в "турбулентных" условиях находить взаимоприемлемые варианты с бизнесом. Последняя составляющая очень важна. В первую очередь, со стратегической точки зрения. В том числе для государства.

Информация о материале

Опубликовано: 01 февраля 2013